小微企业信用制度建设与完善-微蜂网工资个税优化平台

【摘要】同全国其他地区一样，内蒙古地区小微企业也遭遇融资难问题，其中小微企业信用状况不好、信用制度建设滞后是造成小微企业融资难的重要原因之一。

加快小微企业信用制度建设是解决内蒙古小微企业融资难必不可少的一环。

而加快小微企业信用制度建设需要政府及各有关部门、各种金融机构和小微企业自身几方的共同努力。

【关键词】内蒙古　小微企业　信用制度建设　思考【中图分类号】F832.4　　　【文献标识码】A近年来，内蒙古中小微企业已成为内蒙古自治区国民经济的重要组成部分。

据统计，中小微企业对内蒙古自治区GDP的贡献率超过了60%；创造了就业机会和新增就业岗位分别为75%以上和90%以上；同时还创造了内蒙古全区50%的财税收入。

中小微企业已成为内蒙古实现“富民强区”战略规划的重要保障。

资料显示内蒙古中小微企业体系中，小微企业占97%以上。

但长期以来，融资难一直制约着内蒙古小微企业的生存和发展，而造成内蒙古小微企业融资难的重要因素之一是内蒙古小微企业信用制度建设缓慢滞后。

内蒙古小微企业信用制度已取得的成绩按照惯例，发达国家的小微企业遇到资金不足时，主要依靠无抵押无担保的信用贷款来解决。

这种信用贷款的获得是建立在完备的小微企业信用制度基础之上。

而内蒙古小微企业信用制度建设刚刚起步。

当前，内蒙古正在加强企业征信系统和信用信息评价体系建设。

征信体系即通过专门机构或组织收集、处理法人自然人的信用状况信息，以便他人查询和了解的信用信息管理体系。

2013年11月，国务院发布的《关于扶持小型微型企业健康发展的意见》提出，要建立支持小型微型企业发展的信息互联互通机制。

截至2014年6月底，全国征信系统共收录1900多万户企业、8.5亿个人信息。

在内蒙古，政府进一步提高了对信用建设工作重要性的认识，已把社会的信用建设工作列入政府的议事日程。

内蒙古在2012年发布的《内蒙古自治区人民政府关于促进小型微型企业持续健康发展的意见》中就已提出“加强企业征信系统建设，完善企业信用信息基础数据库，尽快推动小微企业加入征信系统。

争取用2～3年时间基本建成涵盖信息、融资、电子商务、技术支持，交流与合作、人力资源等功能的全区中小企业公共服务平台网络。

”这为企业征信系统建立奠定基础。

信用信息评价体系是指对市场主体的信用状况进行评判、公开，便于社会公众了解和知悉的机制和体系。

目前，我国专门针对企业信用评价的体系和机制尚未形成，内蒙古也正在努力做这方面的工作。

内蒙古小微企业信用担保服务体系初步建立。

目前内蒙古自治区取得融资性担保机构经营许可证的机构近200家。

经过多年探索和实践，内蒙古自治区在中小微企业担保机构建立方面，逐步形成以自治区元盛担保集团公司为核心，自治区级担保公司、盟市中小企业信用担保公司和旗县区担保公司三级层次多元化信用担保机构；在针对中小微企业担保业务开展方面，形成了以担保资金为纽带，以风险控制为前提，以扩大中小企业担保覆盖面为目的，相互协调配合、业务划分明确、担保和再担保业务全覆盖的全区融资担保体系。

总体上看，内蒙古信用担保机构迅速增长，投资主体向多元化转变；担保规模和业务实力不断扩大和增强。

据统计，截止2013年末，内蒙古仅东部5盟市就有融资性担保机构46户，占全区总数的22.7%，同比增长4户。

注册资本金25.5亿元，占全区总数的14.1%，同比增长22.4%。

东部地区融资性担保机构累计为中小企业提供贷款担保207.2亿元，2013年新增担保额45.4亿元。

内蒙古小微企业信用制度建设存在的问题虽然内蒙古小微企业信用制度已取得良好成绩，但与小微企业发展要求相比，内蒙古小微企业信用制度的建设还是缓慢和滞后的，存在的问题如下：内蒙古企业征信体系和信用信息评价体系建设缓慢，成为解决小微企业融资难的重要牵绊。

第一，内蒙古企业征信体系和信用信息评价体系建设缓慢导致银行等投资者对小微企业过去的信用记录难以确认。

和全国的情况相同，到目前为止，内蒙古企业征信体系和信用信息评价体系正在建设中，所以想获得内蒙古小微企业信用方面的信息还比较困难。

更何况小微企业目前普遍存在财务制度不规范行为，为增加企业利润，很多小微企业逃避交税，偷税漏税。

为了逃税漏税，很多小微企业主交易和结算时，不通过企业账面进行转账而是使用现金。

这导致银行和其他投资者很难控制和了解小微企业的资金动态和流向。

同时也导致小微企业的相关管理部门没有办法将小微企业真实的资金往来记录等信息公布于众。

这些状况不但影响银行等投资者对小微企业的融资，同时也制约着内蒙古企业征信体系和信用信息评价体系建设。

第二，内蒙古企业征信体系和信用信息评价体系建设缓慢导致银行等投资者对小微企业的履约能力难以评估。

银行等投资者能不能为小微企业提供融资支持的核心和关键是小微企业能否按时还贷和企业是否具有发展前景。

内蒙古小微企业正在进行转型升级，资金需求旺盛，但由于小微企业寿命短，涉及的行业较广且分散，同时社会缺乏小微企业持续稳定交易记录，在这种缺乏足够的评价信息情况下，银行等投资者对小微企业的经营状况、技术水平、管理能力、还款能力，发展前景等无法作出确切的判断，银行等投资者很难为其提供信贷支持。

第三，内蒙古企业征信体系和信用信息评价体系建设缓慢使小微企业失信行为难以控制。

据相关部门调查和测算，在内蒙古自治区，70%以上的小微企业很难从正规金融机构获得贷款，其主要资金来源一是小微企业主个人和亲戚朋友的积累，二是民间借贷。

而民间借贷大多数是高利贷，且不规范，所以民间借贷是不利于小微企业发展的。

这使小微企业经营不利失信违约是隐秘的，不易被管理部门及时发现并公诸于社会。

这种状况也制约着内蒙古小微企业信用制度的建设。

政府增信措施缺乏，内蒙古小微企业信用担保服务体系不健全。

规模小、资金实力弱、抗风险能力低，小微企业这种经营特征与金融资本青睐经营稳定，有较强盈利能力和持续现金流，有抵押物的要求很难符合。

但小微企业在一个国家和地区的国民经济和就业中又具有重要的地位和作用，所以各国和各地区都普遍采取了专项基金、政府担保、政府采购等各种增信措施，来解决小微企业融资难的问题。

内蒙古自治区政府也出台了相关政策，也采取了以上所述的增信措施，但这些增信措施政策落实难、缺少连续性。

政府担保方面，内蒙古小微企业信用担保服务体系不健全，担保机构规模小、资金少，再担保机构缺失，担保服务门槛偏高，比如现在担保公司担保一般都需要小微企业支付1～3%的担保费，许多资金困难的小微企业是没有这笔资金的。

因此从中受益的小微企业非常有限，小微企业仍无法摆脱融资难的困境。

内蒙古小微企业信用状况差强人意。

小微企业融资难，表面上看是缺钱，实质上是缺信息、缺信用。

内蒙古小微企业融资时普遍存在抵质押物不足或是无法提供有效抵质押物，在同时又缺少社会担保的情况下，小微企业只能依赖其最重要的无形资产—信用，去向银行贷款。

而内蒙古小微企业信用的现实整体状况不容乐观。

小微企业在日常经营和生产中诚信缺失，比如很多小微企业存在财务报表失真或编造多套账目，合同不履行或不按时履行，恶意拖欠贷款，偷税漏税，产品假冒伪劣、偷工减料、以次充好等违规等问题时有发生。

小微企业这些失信行为严重影响银行、税务部门和社会对小微企业的信用评价，使银行等金融机构对小微企业融资缺乏积极性，进而产生小微企业融资难问题。

因此，要彻底解决小微企业融资难的问题，使小微企业在内蒙古经济社会中充分发挥的作用，改善内蒙古小微企业信用状况，加快完善内蒙古小微企业信用制度建设刻不容缓。