中小企业如何合理节税，使得利益最大化

企业经营成本高，税负重，同时纳税成为制约中小企业发展的关键因素。对于中小企业来说，能够少缴税又不违法，合理节税成为控制成本的一个重要措施。

中小企业的纳税情况，可以总结为：有的中小企业为了多赚些钱，想尽办法逃税、逃费；有的铤而走险，甚至偷税漏税，不惜血本走后门；更有的企业违反税法规定，因而面临着被罚款，交滞纳金。

但合理合法的节税是企业应有的经济权利。不过很多中小企业不知道什么方式才算合理，什么操作是合法的，什么方案才能使得企业利益最大化。合理节税是在遵守税法、依法纳税的前提下，纳税人采取合法的手段对纳税义务实现的合理规避，并减少税款支出，从而达到合理节税的目的。需要注意的是，合规的税务筹划与偷税、漏税以及弄虚作假钻税法空子有着本质上的区别。

中小企业有很多方法可以进行税务筹划，最常见的包括：注册个人独资企业，注册税率比较低的地区，拥有“国家高新企业”资格，通过固定资产折旧节税，转移税收负担，延长纳税期限，合理选择纳税人身份，提高员工福利待遇，以及最佳税收计划的多维综合制定。

企业节税的方法有很多种，本文重点介绍：如何利用员工福利费来合理合规地节税？

我们是这样帮助企业节税的：将员工的部分薪资或者加薪部分转化为员工福利费发放，有效降低员工个税和企业成本。

根据相关福利政策，公司为员工发放的员工福利费有一些税前扣除项目，例如福利费、教育经费、工会经费，公司要充分发挥福利政策的作用。

举个例子：公司某员工工资1000元变为福利发放效果。

假设公司给员工加工资1000元，企业、个人都要额外承担五险一金的费用，这样不仅企业实际支出多了，但员工拿到手的却没有1000元。

但将这1000元变为福利费通过员工福利平台——微蜂网来发放，那么企业不仅不用承担额外成本，员工个人的缴税基数也降低了，这1000元福利费员工还可以用于消费，兑换心仪的福利礼品。

总之，通过福利筹划，企业支出的成本变少了，员工/高管到手的工资变多了。

那么，为什么是1000元，而不是5000元？1万元呢？这是有政策规定的：

根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》规定：企业发生的职工福利费支出，不超过工资薪金总额14%的部分，准予扣除。微蜂网平台小编提示：这里说的职工福利费只能是实际发生的费用，不能计提未发生的费用，否则不能税前扣除。

以北京为例：1亿元薪资经福利筹划后，公司最高可少支出986万，员工税前多得488万元。

所以企业利用员工福利费来合理合规地节税，一方面降低企业经营成本，减轻行政采购的福利管理工作负担；另一方面通过员工福利平台来发放福利礼品，提高员工对企业福利的满意度，从而增强团队凝聚力和企业归属感，留住优秀人才，进一步提升企业的竞争力。